家族办公室
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家族办公室
为什么要设立家族办公室
由于过去十年来亚洲地区财富和富裕程度的快速增长，富裕人士和家庭的数量呈指数性增长。亚洲是高净值人士（“ HNWI”）增长最快的人口之一，因而导致财富的高度集中。
家族办公室是透过控股公司来进行投资。通常，此种方式投资大都保持私密性质，所以一般采用离岸司法管辖区中设置的简单家族办公室来进行投资。
设立家族办公室的原因很多，但一个普遍的原因是，家庭正在寻求将资金管理职能内部化，并更多地参与其金融资产的管理。通常，投资团队还包括下一代家庭成员，他们不仅希望管理自己的财富，而且还希望获得经验并建立跟踪记录，以便将来管理第三方财富。
设立家庭办公室与设立家庭基金相辅相成。建立家庭基金可以建立家庭资产的结构，维护其所有金融资产，促进继任计划并建立更有效的管理结构。
为什么选择新加坡
鉴于新加坡已成为领先的金融中心，它已逐渐成为设立家族办公室和家族基金的首选司法管辖区，主要是由于以下原因：
- 拥有强大而规范的财务框架
- 拥有成熟的金融服务业和发达的基础设施
- 拥有稳定和有利于商业的政府政策
- 有吸引力的税收制度和政策
- 高度透明
- 私人银行，资产管理，金融部门的专业人士和人才
设立家族办公室的趋势逐年增长，新加坡将成为家族办公室的基础。
家族办公室结构
在欧洲和美国，家族办公室是广为人知的理财投资概念。随着亚洲财富的增长，家族办公室已成为一种新形态的财富管理解决方案，并且可以针对富裕人士及其家人的需求进行量身定制。它本质上是利用一家基金管理咨询公司，旨在监督高净值家庭的资产和投资的管理，保存，增长和世代传承。在单一家族办公室（SFO）中，法人实体管理一个家族的财务和个人事务，并且由同一家庭的家庭成员共同拥有。
税务优惠
为了鼓励在新加坡设立家族办公室，新加坡政府为家族办公室管理的资金提供了免税激励措施。因此，由家族办公室管理的资金，投资收益所得皆不需要缴纳新加坡所得税。《新加坡所得税法》（SITA）规定的 13O 和 13U 计划是由新加坡金融管理局监管。
豁免计划如下：
- 境内基金税收激励计划（第13O条）
- 增强型基金税收激励计划（第13U条）
计划的主要特点和要求
| 13O | 13U | |
| 基金的住所 | 必须是新加坡的税务居民
| 没有限制 |
| 管理资产（AUM） | 申请时至少1,000万新元 承诺在两年宽限期内将其资产管理规模增加至 2000 万新元 | 申请时至少5,000万新元 |
| 当地投资要求 | 由家族办公室管理的基金将在任何时间点将至少 10% 的 AUM 或 1000 万新元（以较低者为准）投资于“本地投资”。 如基金无法在申请时将至少 10% 的 AUM 或 1000 万新元（以较低者为准）投资于本地投资，则基金将获得一年的宽限期。 | |
| 投资专业人士（IP） | 至少需两名投资专家。 | 至少需三名投资专业人士，其中至少一名必须是非家庭成员。 |
资金支出 少于 5000 万新元 5000万至1亿新元 1亿新元及以上 |
每年 200,000新元 每年 500,000 新元 每年 100 万新元 |
每年 500,000 新元 每年 500,000 新元 每年 100 万新元 |
| 报告要求 | 年度投资者报告 | 不需要 |
| 所得税申报 | 年度纳税申报表 | |
| 审批机关 | 要求新加坡金融管理局（“ MAS”）批准免税计划 批准后投资授权无变化 | |
| 专业人士就业准证 | 1 | 3 |
