家族办公室

家族办公室

为什么要设立家族办公室

由于过去十年来亚洲地区财富和富裕程度的快速增长,富裕人士和家庭的数量呈指数性增长。亚洲是高净值人士(“ HNWI”)增长最快的人口之一,因而导致财富的高度集中。

家族办公室是透过控股公司来进行投资。通常,此种方式投资大都保持私密性质,所以一般采用离岸司法管辖区中设置的简单家族办公室来进行投资。 

设立家族办公室的原因很多,但一个普遍的原因是,家庭正在寻求将资金管理职能内部化,并更多地参与其金融资产的管理。通常,投资团队还包括下一代家庭成员,他们不仅希望管理自己的财富,而且还希望获得经验并建立跟踪记录,以便将来管理第三方财富。

设立家庭办公室与设立家庭基金相辅相成。建立家庭基金可以建立家庭资产的结构,维护其所有金融资产,促进继任计划并建立更有效的管理结构。

为什么选择新加坡

鉴于新加坡已成为领先的金融中心,它已逐渐成为设立家族办公室和家族基金的首选司法管辖区,主要是由于以下原因:

  1. 拥有强大而规范的财务框架
  2. 拥有成熟的金融服务业和发达的基础设施
  3. 拥有稳定和有利于商业的政府政策
  4. 有吸引力的税收制度和政策
  5. 高度透明
  6. 私人银行,资产管理,金融部门的专业人士和人才

设立家族办公室的趋势逐年增长,新加坡将成为家族办公室的基础。

家族办公室结构

在欧洲和美国,家族办公室是广为人知的理财投资概念。随着亚洲财富的增长,家族办公室已成为一种新形态的财富管理解决方案,并且可以针对富裕人士及其家人的需求进行量身定制。它本质上是利用一家基金管理咨询公司,旨在监督高净值家庭的资产和投资的管理,保存,增长和世代传承。在单一家族办公室(SFO)中,法人实体管理一个家族的财务和个人事务,并且由同一家庭的家庭成员共同拥有。

税务优惠

为了鼓励在新加坡设立家族办公室,新加坡政府为家族办公室管理的资金提供了免税激励措施。因此,由家族办公室管理的资金,投资收益所得皆不需要缴纳新加坡所得税。《新加坡所得税法》(SITA)规定的 13R 和 13X 计划是由新加坡金融管理局监管。

豁免计划如下:

  • 境内基金税收激励计划(第13R条)
  • 增强型基金税收激励计划(第13X条)

计划的主要特点和要求

 

 13R13x
基金的住所必须是新加坡的税务居民没有限制
管理资产(AUM)没有限制申请时至少5,000万新元
基金管理人总部位于新加坡并持有资本市场服务(“ CMS”)许可证
股权/投资者不得由新加坡投资者100%拥有对新加坡投资者没有限制
资金支出每年至少200,000新元一年至少有200,000新元的 本地 业务支出
报告要求年度投资者报告不需要
所得税申报年度纳税申报表
审批机关

要求新加坡金融管理局(“ MAS”)批准免税计划

批准后投资授权无变化

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