家族办公室

家族办公室

为什么要设立家族办公室

由于过去十年来亚洲地区财富和富裕程度的快速增长,富裕人士和家庭的数量呈指数性增长。亚洲是高净值人士(“ HNWI”)增长最快的人口之一,因而导致财富的高度集中。

家族办公室是透过控股公司来进行投资。通常,此种方式投资大都保持私密性质,所以一般采用离岸司法管辖区中设置的简单家族办公室来进行投资。 

设立家族办公室的原因很多,但一个普遍的原因是,家庭正在寻求将资金管理职能内部化,并更多地参与其金融资产的管理。通常,投资团队还包括下一代家庭成员,他们不仅希望管理自己的财富,而且还希望获得经验并建立跟踪记录,以便将来管理第三方财富。

设立家庭办公室与设立家庭基金相辅相成。建立家庭基金可以建立家庭资产的结构,维护其所有金融资产,促进继任计划并建立更有效的管理结构。

为什么选择新加坡

鉴于新加坡已成为领先的金融中心,它已逐渐成为设立家族办公室和家族基金的首选司法管辖区,主要是由于以下原因:

  1. 拥有强大而规范的财务框架
  2. 拥有成熟的金融服务业和发达的基础设施
  3. 拥有稳定和有利于商业的政府政策
  4. 有吸引力的税收制度和政策
  5. 高度透明
  6. 私人银行,资产管理,金融部门的专业人士和人才

设立家族办公室的趋势逐年增长,新加坡将成为家族办公室的基础。

家族办公室结构

在欧洲和美国,家族办公室是广为人知的理财投资概念。随着亚洲财富的增长,家族办公室已成为一种新形态的财富管理解决方案,并且可以针对富裕人士及其家人的需求进行量身定制。它本质上是利用一家基金管理咨询公司,旨在监督高净值家庭的资产和投资的管理,保存,增长和世代传承。在单一家族办公室(SFO)中,法人实体管理一个家族的财务和个人事务,并且由同一家庭的家庭成员共同拥有。

税务优惠

为了鼓励在新加坡设立家族办公室,新加坡政府为家族办公室管理的资金提供了免税激励措施。因此,由家族办公室管理的资金,投资收益所得皆不需要缴纳新加坡所得税。《新加坡所得税法》(SITA)规定的 13O 和 13U 计划是由新加坡金融管理局监管。

豁免计划如下:

  • 境内基金税收激励计划(第13O条)
  • 增强型基金税收激励计划(第13U条)

计划的主要特点和要求

 13O13U
基金的住所

必须是新加坡的税务居民

 

没有限制
管理资产(AUM)

申请时至少1,000万新元

承诺在两年宽限期内将其资产管理规模增加至 2000 万新元

申请时至少5,000万新元
当地投资要求

由家族办公室管理的基金将在任何时间点将至少 10% 的 AUM 或 1000 万新元(以较低者为准)投资于“本地投资”。

如基金无法在申请时将至少 10% 的 AUM 或 1000 万新元(以较低者为准)投资于本地投资,则基金将获得一年的宽限期。

投资专业人士(IP)至少需两名投资专家。至少需三名投资专业人士,其中至少一名必须是非家庭成员。

资金支出

少于 5000 万新元

5000万至1亿新元

1亿新元及以上

 

每年 200,000新元

每年 500,000 新元

每年 100 万新元

 

每年 500,000 新元

每年 500,000 新元

每年 100 万新元

报告要求年度投资者报告不需要
所得税申报年度纳税申报表
审批机关

要求新加坡金融管理局(“ MAS”)批准免税计划

批准后投资授权无变化

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